Pensioensparen geeft niet altijd een fiscaal voordeel
De stortingen voor pensioensparen behoren tot de populairste uitgaven waarvoor een belastingvermindering wordt gevraagd in de belastingaangifte. Maar let op: ze heeft wel haar voorwaarden en beperkingen.
Voorwaarden voor belastingvermindering
Reken niet enkel op het wettelijk pensioen, maar spaar ook zelf voor jouw pensioen. Die boodschap krijgen we steeds vaker te horen. De overheid stimuleert dat ook, door pensioensparen fiscaal aantrekkelijk te maken. Zo kan je een belastingvermindering van 30% krijgen op de stortingen die je in 2016 doet en opneemt in je belastingaangifte. Wie het maximumbedrag van 940 euro stort, recupereert daarvan dus uiteindelijk 282 euro.
Je moet wel aan elke voorwaarden voldoen om recht te hebben op de belastingvermindering voor pensioensparen:
- Je bent een inwoner van België of van een ander land uit de zogenaamde Europese Economische Ruimte (dat zijn alle landen van de Europese Unie plus Liechtenstein, Noorwegen en IJsland) en bent belastingplichtig in ons land.
- Je bent minstens 18 jaar op het moment dat je het contract afsloot en niet ouder dan 65 jaar.
- De belastingvermindering geldt alleen als je minstens 10 jaar spaart. Dat moet dus de minimale looptijd zijn van het contract dat je afsluit.
- Bij wie kiest voor een pensioenspaarverzekering moet het verzekeringscontract enkele uitdrukkelijke bepalingen bevatten. Zo moet het contract vermelden dat je bij leven de begunstigde bent en dat bij jouw overlijden jouw erfgenamen dat zijn. En als het verzekeringscontract dient als schuldsaldo voor een lening om vastgoed te verwerven of te behouden, dan moeten (toch voor het deel van het kapitaal dat dient voor het werdersamenstellen of het waarborgen van de lening) de erfgenamen die de volle eigendom of het vruchtgebruik van het onroerend goed krijgen na jouw overlijden ook de begunstigden van het verzekeringscontract zijn. Voor de rest van het kapitaal moeten de erfgenamen de begunstigden zijn.
Bij getrouwde koppels of wettelijke samenwoners heeft elke partner afzonderlijk recht op het maximumvoordeel van het pensioensparen, op voorwaarde natuurlijk dat ze beide een pensioenspaarrekening- of verzekering hebben.
Wanneer geen belastingvermindering?
De belastingvermindering voor pensioensparen is mooi meegenomen, maar er zijn ook omstandigheden waarin je er geen recht op hebt. Zo vervalt het recht op de belastingvermindering vanaf het jaar waarin je 65 jaar werd. Vier je dit jaar jouw 65ste verjaardag, dan moet je in de belastingaangifte die je volgend jaar moet indienen (dus voor inkomstenjaar 2016) niet langer rekenen op de belastingvermindering, zelfs niet als je dit jaar nog voor jouw 65ste verjaardag een storting deed in het kader van pensioensparen.
Daarnaast heb je geen recht op de belastingvermindering voor pensioensparen vanaf het jaar waarin je het pensioenkapitaal opneemt (naar aanleiding van je pensioen, brugpensioen of binnen de 5 jaar voor jouw pensioen). Dan zal je vanaf dan voor geen enkel pensioenspaarcontract meer recht hebben op de belastingvermindering. Dat is wel nog het geval als het kapitaal wordt opgenomen in het jaar waarin je 64 jaar wordt.
Heb je verschillende pensioenspaarrekeningen of -verzekeringen, waarop je ook allemaal stortingen deed? Dan geeft slechts de betaling op één enkele rekening of verzekering recht op een belastingvermindering. Je kan zelf wel kiezen welke betaling je opneemt in de belastingaangifte.
En nog een beperking: je kunt de belastingvermindering voor pensioensparen en de belastingvermindering voor de verwerving van werkgeversaandelen niet allebei voor hetzelfde jaar krijgen.
Alleen voor wie belastingen betaalt
Let ook op: stortingen voor pensioensparen geven recht op een belastingvermindering en niet op een belastingaftrek. Dat betekent dat het fiscaal voordeel wordt afgetrokken van de belastingen die je verschuldigd bent. Maar als je geen belastingen moet betalen (bijvoorbeeld omdat je geen of weinig inkomsten hebt), dan heb je ook geen recht op een belastingvermindering. Er is immers niets om het fiscaal voordeel in mindering te brengen.
Is de belasting die je moet betalen dan weer kleiner dan de vermindering waar je recht op hebt, dan heb je slechts recht op een belastingvermindering die beperkt blijft tot het bedrag van de belasting. Je moet dan geen belastingen betalen, maar je krijgt ook niets terug.
Spaargids maakte voor u ook een overzicht van de pensoenspaarfondsen en pensioenspaarverzekeringen die in ons land worden aangeboden.
Lees op Spaargids.be ook:
- Fairfin werkt aan ethisch pensioenspaarfonds voor medische beroepen
- Recordaantal Belgen doet aan pensioensparen
- AXA geeft 100 euro bij overstap met pensioensparen
